Работаете с однодневками? Этот материал для вас!

Налоговые органы выявляют организации, которые открываются на ограниченный период, с помощью которых недобросовестные налогоплательщики, используя незаконные схемы, уходят от налогообложения. Это так называемые фирмы-однодневки. Допустим, вы являетесь участником или руководителем организации ООО «Сладкий сон». В ходе деятельности пользовались услугами ООО «Однодневочка». Даже если с ООО «Однодневочка» ваша организация не подписывала прямой договор, а где-то в цепочке контрагентов проходила указанная компания, имейте в виду, что налоговые органы отслеживают всю цепочку контрагентов вплоть до производителя товара. Если при проверке выяснится, что ваша организация была в цепочке контрагентов, которые работали с фирмой-однодневкой. В последствии, организация была ликвидирована путем смены участников и руководителей, или путем реорганизации, то вас вызовут в налоговую инспекцию для беседы.

Вот перечень вопросов, которые вам задаст инспектор:

1. Действительно ли вы являетесь участником или руководителем организации, если являетесь, в каком периоде?
2. Назовите дату регистрации компании.
3. Данные о вашем образовании.
4. Назовите организации, в которых вы ранее являлись, или являетесь в настоящее время руководителем, или участником.
5. Документы, связанные с государственной регистрацией организации, связанные с внесением изменений вы подписывали лично? Производили уплату пошлины?
6. Действительно ли вы осуществили продажу доли в уставном капитале организации, если осуществили, то укажите реквизиты и координаты покупателя. Уточните, когда и в каком размере был получен доход, каким образом осуществили расчеты и в какой форме, при каких обстоятельствах осуществили сделку. Документы, связанные с продажей доли, подписывали вы лично, либо посредством уполномоченного на то лица? Если да, то укажите координаты и данные доверенного лица.
7. Изменения, связанные с составом участников, или по иным обстоятельствам, вносились вами лично? Вами подписывались документы, связанные с внесением указанных изменений? Если нет, то кто именно подписывал эти документы, укажите координаты и ФИО.
8. Были ли обращения заинтересованных лиц с предложением приобретения организации и назначения на должность руководителя?
9. Организацию регистрировали лично, или пользовались услугами юристов?
10. Кто помогал вам при подготовке документов? Состоял ли этот человек в штате, или оказывал услуги по гражданско-правовому договору? На каком основании он оказывал помощь при регистрации изменений?
11. Кто занимал должность заместителя? Назовите данные, ФИО, укажите период, с которого данное лицо занимает эту должность.
12. Укажите адрес, по которому находится бухгалтерия организации. Кто и с какого периода занимает должность главного бухгалтера. Укажите контактные данные.
13. Назовите данные и координаты лиц, которые предложили зарегистрировать на ваше имя организацию. В каких отношениях вы состоите с ними?
14. Каким образом и где вы с ними познакомились, состоите ли вы в родственных связях?
15. Менялся ли у вас паспорт?
16. Передавали ли вы за вознаграждение свой паспорт? Подробно расскажите об этом случае.
17. Были ли случаи подписания вами чистых листов бумаги? Каким лицам и на совершение каких действий выдавали доверенность от своего имени? Назовите ФИО, контактные данные лиц, получивших доверенность, укажите период, когда это произошло.
18. Если вы лично регистрировали компанию, кто являлся инициатором создания организации, с какой целью создавалась, какие виды деятельности собирались осуществлять, и какую деятельность вели фактически? Подлежит ли деятельность организации лицензированию?
19. Были ли в штате сотрудники, укажите контактные данные, ФИО. Каким образом и в каком размере выплачивалась им заработная плата. Кто выдавал заработную плату сотрудникам, укажите ФИО, координаты.
20. Вы руководили компанией в полной мере, или пописывали формально документы?
21. Расчетный счет открывали вы лично? Лично при этом подписывали документы? Какие именно документы подписывали? Кто являлся инициатором открытия счета в банке, ФИО, координаты. Кто фактически осуществлял операции по расчетному счету?
22. Кто снимал наличные денежные средства с расчетного счета? Для каких целей? Координаты, ФИО.
23. Каким образом вы получали заработную плату? Кто выдавал его вам?
24. Лицензию для осуществления деятельности получали вы лично? В какой орган обращались? Пакет документов вы лично отвозили, или передавали по доверенности? ФИО, координаты доверенного лица.
25. Каким образом составляли бухгалтерскую отчетность? Лично подписывали отчетность организации? Кому поручали подписывать и представлять в налоговые органы?
26. Каким образом сдавали отчетность в налоговую? Вы можете подтвердить данные, указанные в декларациях и документах по реорганизации? Укажите адрес, по которому хранятся документы и печать организации.
27. Лично выдавали ли доверенности третьим лицам на право осуществления действий от своего имени? На осуществление каких именно действий? Укажите данные и адреса этих лиц.
28. Рекламировали ли в СМИ деятельность своей организации? Где именно, укажите дату и номер договора на рекламу, какая организация оказывала данные услуги, периодичность выхода рекламных материалов?
29. Укажите адрес, по которому фактически размещается офис организации.
30. Заключали ли вы договор с организацией ООО «Однодневочка»?
31. Укажите период, в котором ваша организация поддерживала хозяйственные отношения с этой фирмой.
32. Кто заключал и подписывал договоры с ООО «Однодневочка»? Укажите срок действия договоров.
33. Назовите предмет договора. Какие товары поставлялись или какой вид услуги оказывался по нему?
34. Кто являлся поставщиком по данному договору?
35. Каким образом передавался товар, по какому адресу осуществлялась доставка?
36. Каким образом осуществляли расчеты по данному договору? Через какой банк переводили денежные средства? Укажите название банка.
37. Кто составлял данный договор? Привлекались ли третьи лица для составления договора? В каких отношениях вы с ними состояли?
38. По какому адресу составлялись договоры? По какому адресу происходило их заключение? Какое отношение имеет ваша организация к помещению, расположенному по данному адресу?
39. Каким образом вы находили своих поставщиков и покупателей? Откуда у вас появилась информация об ООО «Однодневочка»? Знакомы вы ли лично с руководителем или сотрудниками этой организации? Знали ли вы их лично до заключения договора? Получили вы рекомендации от третьих лиц? Укажите данные, адреса этих лиц. Если нет, то каким именно образом вы их нашли?
40. Укажите ФИО, должность сотрудника, который осуществляет контроль за движением товара в организации.
41. Спустя какое время после получения товара от поставщика, вы осуществляете его передачу покупателям?
42. Каким образом, чьими силами осуществлялась доставка товара? Укажите реквизиты транспортной компании, данные и координаты водителей, номера транспортных средств? Какие документы оформляли?
43. Каким образом осуществлялись погрузочно-разгрузочные работы? Реквизиты организации, оказывавшей эти услуги?
44. Какая организация поставляла товар, который впоследствии отгружался ООО «Однодневочка»? Реквизиты поставщика.
45. Какие сопроводительные документы оформлялись на закупаемый товар? Сообщите реквизиты документов. Какие документы составлялись вашей организацией при отгрузке товара? Реквизиты?
46. Знакома ли вам компания ООО «Слияние»?
47. По какой причине решили провести реорганизацию ООО «Сладкий сон» путем присоединения к ООО «Слияние»?
48. Предоставьте образец вашей подписи и образец почерка для проведения экспертизы.